Have you paid enough tax to ‘cover’ your Gift Aid donations?
Kevin Russell is CTG Vice-Chairman and Technical Director of the charity Stewardship. This commentary reproduces his blog on the Stewardship website which can be accessed here, including a number of comments and responses.
HMRC is very keen to ensure that Gift Aid donors are paying enough tax. In recent times, they have come under pressure from the National Audit Office and the Public Accounts Committee to take steps to reduce the amount of Gift Aid claimed incorrectly. The public therefore need to be better equipped to know if they can or cannot make charitable donations with Gift Aid added.
Most Gift Aid donors will be giving very intentionally and will understand that they will need to have paid enough income (or capital gains) tax in each tax year (6 April to 5 April following) to equal or exceed the Gift Aid tax that we reclaim on their Gift Aided donations.
However, the tax landscape has changed significantly over the last few years. HMRC tell us that around 50% of adults in the UK no longer pay any income tax at all, up from around 42% only a few years back.
Why is this? Some reasons are:
- The increase in the amount of taxable income that a person can receive before actually being liable to pay a penny of tax. The tax free allowance (also known as the ‘personal allowance’) has been increased by the Government from £6,475 in 2010/11 to £11,000 in 2016/17 with a promise of further increases to £12,500 before the end of the current Parliament in 2020.
- Pension contributions can act to further reduce taxable income.
- Investment income can be tax free if earned within an Individual Savings Account (or, ISA) and the ISA savings limit for cash investments has increased from £5,100 in 2010/11 to £15,240 in 2016/17.
- From 2016/17 the first £5,000 of dividend income is not taxed.
- Also, from 2016/17 basic rate taxpayers will pay no tax on savings interest of up to £1,000.
Other changes (for example to the rent a room relief) take more income out of the income tax net.
Example
Mary (whose husband works full time) earns £250 per week (£13,000 p.a.) from her part time job. She faithfully pays a tithe of 10% of her income into a Stewardship Gift Aid account. She has also authorised her employer to deduct 15% of earnings to be paid into her personal pension scheme. She has savings interest from a cash ISA and a bank savings account, as well as some good dividend income from shares left to her by her late father. How much tax will she pay in 2016/17?
|
Weekly |
Annual |
||
| Earnings |
250.00 |
13,000 |
|
| Interest income from Mary’s ISA |
2.50 |
130 |
|
| Dividend income | 16.23 | 844 | |
| Bank interest | 0.50 | 26 | |
| Gross income | £269.23 |
£14,000 | |
| Pension contributions |
37.50 |
1,950 |
|
| Gift Aid donations |
25.00 |
1,300 |
|
| Net cash after pension contributions and gifts to charity |
£206.73 |
£10,750 |
|
Gift Aid donations are deemed to be paid after Mary has ‘deducted’ basic rate tax, which is 25p for each £1 of donation made. It is 25p because the 20% basic rate of tax is calculated on the gross donation of £1.25 (£1 + the 25p tax).
The gross value of her Gift Aid donations (which is the tax deductible amount) is £1,300 + £325 = £1,625. In other words, she has made Gift Aid donations of £1,625 but has ‘deducted’ £325 of tax and paid the balance, £1,300 to Stewardship. In signing her Gift Aid declaration to Stewardship, she has effectively said that she will have paid at least £325 in income tax, and authorised us to reclaim that £325 from HMRC for charitable use.
But has she paid enough tax?
Let’s see …
|
Annual |
|||
| Earnings |
13,000 |
||
| Add: ISA income | Tax exempt |
0 |
|
| Add: Dividend income paid gross | Under £5,000 |
0 |
|
| Add: Bank interest paid gross | Under £1,000 |
0 |
|
| Less: Pension contributions |
1,950 |
||
| Taxable earnings before personal allowance |
|
£11,050 |
|
| Personal allowance |
|
11,000 |
|
| Income subject to tax |
|
£50 |
|
| Income tax at 20% |
|
£10 |
|
| Tax reconciliation: |
|
|
|
| Tax paid under PAYE |
10.00 |
||
| Tax deducted from Gift Aid donations |
325.00 |
||
| Shortfall in tax paid |
|
£315.00 |
|
So, despite earning £13,000 per year and being left with an average of £206.73 each week before tax but having paid her pension contributions and Gift Aid donations, Mary has not paid sufficient income tax and now owes HMRC £315.00 for the year.
Is that it?
Well, not necessarily. If Mary’s husband earns enough to ‘take on’ Mary’s giving under Gift Aid (in addition to any Gift Aid donations that he may make), he could do so, provided that he has made a Gift Aid declaration to Stewardship, has paid enough tax himself, and the donations are paid out of the bank account that receives his income (for example, a joint account with Mary).
Alternatively, Mary could reduce either her pension contributions or her Gift Aid donations in order to make sure that she has enough tax on her earnings to ‘cover’ the amount of tax that is reclaimed on her Gift Aid donations.
Action Points
If your taxable income is close to the level of the personal allowance, you should be considering if you have paid enough tax to support your Gift Aid donations, using the example above as a guide. If you pay PAYE tax, your payslip can give you an idea of how much tax you are paying.
If you find that you haven’t paid enough, you should notify the charities that you have supported, immediately. They may be able and willing to adjust a future Gift Aid claim to repay any tax due on your behalf (but they are not obliged to do so, as it is your responsibility as donor to make up any shortfall).
Comments
Gift Aid declarations now state that if you have not paid enough tax to cover your Gift Aid payment you are responsible for making up the difference. How is this done? Next year I shall not be paying tax, but I would be quite willing to pay this difference to ‘Gift Aid’ a donation.
Donors have always been required to have paid enough tax to cover their Gift Aid claim – the change to the declaration was just to make this clearer as there was a lot of misunderstanding about how Gift Aid works among donors.
Gift Aid is possible because the Government supports the idea that donors should not be taxed on money that they have given away to charities. Gift Aid is therefore only open to taxpayers. In practice you could simply increase your gift to give the charity the equivalent of a Gift Aid donation.
What happens if someone gives a large donation to a charity in anticipation of covering it from their earnings over a tax year, but dies shortly afterwards.? Given that the earnings will have ceased, is the Charity duty bound to repay claimed gift-aid that was in excess of that which was covered by the donor’s actual earnings?
@James
No, the charity is not duty bound to repay the ‘excess’ Gift Aid. The deceased will have given the charity a Gift Aid declaration, which ‘declares’ that they have or will have paid enough income or capital gains tax to cover the Gift Aid repayment that HMRC will have made to the charity. As such, it is the donor’s responsibility (in this case, the donor’s estate) to repay any excess tax. The executors (or administrator) of the estate will need to make an income tax return for the year of death and will need to include Gift Aid donations to charity.
My wife and I have found that we are reimboursing HMRC for the gift aid reclaimed from HMRC because we have not paid enough tax. Our options are to continue this as our income even as semi retireds will vary from year to year and consider the tax as a further contribution, or to reduce our gift aid to several dozen charities, or to inform each charity that we are no longer paying enough tax and to increase our giving proportionally. What are the pros and cons of these options please?
One trial, however, reported that reishi mushrooms significantly lowered blood pressure in humans reddit where buy priligy tinidazole himalaya shatavari uses in tamil Everybody
Thyroid receptors have two predominant isoforms, TRО±1 and TRОІ1, with varying sensitivity to T 4 and to T 3 augmentin where can i buy it It s a terrifying diagnosis
Sexuality is an essential aspect of a man’s physical and emotional well-being. A healthy sexual life contributes positively to mental and physical health. Open communication with partners, understanding desires, and mutual respect are key for a fulfilling experience. Sexuality should be approached with care, respect, and consent, ensuring both partners’ needs are met and emotional connections are strengthened. Healthy relationships foster trust and intimacy, enhancing the overall quality of life. It is important to address concerns and seek guidance if needed, as sexual well-being is a crucial component of holistic health
Generally I do not learn post on blogs, but I wish to say that this write-up very forced me to check out and do so! Your writing style has been amazed me. Thank you, very nice article.
Nice blog here! Also your website loads up fast! What host are you using? I wish my website loaded up as fast as yours lol 해외 카지노사이트
This is good info! Where else can i find out more?? Who runs this joint too? Keep up the good work 토토사이트 모음
I really like the colors here on your blog. did you design this yourself or did you outsource it to a professional? 먹튀사이트
I simply want to tell you that I am new to weblog and definitely liked this blog site. Very likely I’m going to bookmark your blog 토토사이트 순위
Thank you for your information and content. I have a financial website to recommend you. 먹튀검증
You were great and everyone received so much from your experience and knowledge. 먹튀검증사이트
Hi there, the whole thing is going well here and of course every one is sharing information, that’s really fine, keep up writing 파워볼사이트
I am regular visitor, how are you everybody? This paragraph posted at this website is genuinely fastidious 농구토토 하는법
What a fun way to learn! This website’s online brand naming course was creative and informative at the same! 농구 토토
We are really grateful for your blog post. You will find a lot of approaches after visiting your post. 축구토토 승무패
Nice post. I learn something totally new and challenging on blogs I stumble upon everyday. 엑스엑스벳 도메인 주소
It’s always useful to read through content from other authors and use something from other sites. 코윈벳 도메인 주소
After reading your article I was amazed. I know that you explain it very well. And I hope that other readers will also experience how I feel after reading your article. 프리미어카지노 도메인 주소
Your article is very interesting. I think this article has a lot of information needed, looking forward to your new posts. 대물카지노 도메인 주소
Awesome site you have here but I was wanting to know if you knew of any discussion boards that cover the same topics talked about here? I’d really love to be a part of community where I can get feedback from other knowledgeable people that share the same interest. If you have any suggestions, please let me know. Cheers!
hafilat card recharge machine near me
I take pleasure in, lead to I discovered just what I was having a look for. You’ve ended my 4 day long hunt! God Bless you man. Have a nice day. Bye
https://able2know.org/user/maplethrill5/
кайт хургада
Today, I went to the beach front with my children. I found a sea shell and gave it to my 4 year old daughter and said “You can hear the ocean if you put this to your ear.” She put the shell to her ear and screamed. There was a hermit crab inside and it pinched her ear. She never wants to go back! LoL I know this is entirely off topic but I had to tell someone!
https://www.bitsdujour.com/profiles/VMpPDV
cialis 5 mg 28 compresse prezzo : an effective drug containing tadalafil, is used for erectile dysfunction and benign prostatic hyperplasia. In Italy, 28 tablets of Cialis 5 mg is priced at approximately €165.26, though prices vary by pharmacy and discounts. Generic alternatives, like Tadalafil DOC Generici, range from €0.8–€2.6 per tablet, providing a budget-friendly option. Consult a doctor, as a prescription is needed.
Hi, its pleasant post on the topic of media print, we all understand media is a wonderful source of facts.
https://ital-parts.com.ua/gde-kupit-nadezhnyy-shoker-dlya-samooborony-luchshie-magaziny-shokeru-com-ua
кайтсерфинг хургада
гидрофойлинг
https://www.med2.ru/story.php?id=147093
https://oboronspecsplav.ru/
Пассажирские перевозки Экибастуз – Новосибирск Развитая сеть пассажирских перевозок играет ключевую роль в обеспечении мобильности населения и укреплении экономических связей между регионами. Наша компания специализируется на организации регулярных и безопасных поездок между городами Сибири и Казахстана, предлагая комфортные условия и доступные цены.
What’s up Dear, are you in fact visiting this web page daily, if so after that you will absolutely obtain good knowledge.
https://natyazhnoy-potolok.kiev.ua/yak-vybraty-sklo-fary-5-porad-vid-majstriv-autosvitla
«Рентвил» предлагает аренду автомобилей в Краснодаре без залога и ограничений по пробегу по Краснодарскому краю и Адыгее. Требуется стаж от 3 лет и возраст от 23 лет. Оформление за 5 минут онлайн: нужны только фото паспорта и прав. Подача авто на жд вокзал и аэропорт Краснодар Мин-воды Сочи . Компания работает 10 лет , автомобили проходят своевременное ТО. Доступны детские кресла. Бронируйте через сайт аренда авто краснодар
What you composed made a bunch of sense. But, think on this, suppose you added a little information? I am not saying your information is not solid, however what if you added a post title that makes people want more? I mean %BLOG_TITLE% is kinda vanilla. You might peek at Yahoo’s front page and note how they create post headlines to grab viewers to click. You might add a video or a picture or two to grab people interested about what you’ve written. In my opinion, it would bring your posts a little livelier.
Zain recharge
Hey there! Do you know if they make any plugins to protect against hackers? I’m kinda paranoid about losing everything I’ve worked hard on. Any recommendations?
Zain recharge
Опт из Китая В эпоху глобализации и стремительного развития мировой экономики, Китай занимает ключевую позицию в качестве крупнейшего производственного центра. Организация эффективных и надежных поставок товаров из Китая становится стратегически важной задачей для предприятий, стремящихся к оптимизации затрат и расширению ассортимента. Наша компания предлагает комплексные решения для вашего бизнеса, обеспечивая бесперебойные и выгодные поставки товаров напрямую из Китая.
Wow, superb blog layout! How long have you been blogging for? you make blogging look easy. The overall look of your website is magnificent, let alone the content!
Myzain
Угловой шкаф Кухня – сердце дома, место, где рождаются кулинарные шедевры и собирается вся семья. Именно поэтому выбор мебели для кухни – задача ответственная и требующая особого подхода. Мебель на заказ в Краснодаре – это возможность создать уникальное пространство, идеально отвечающее вашим потребностям и предпочтениям.
Why users still make use of to read news papers when in this technological world everything is available on web?
hafilat balance check
В динамичном мире Санкт-Петербурга, где каждый день кипит жизнь и совершаются тысячи сделок, актуальная и удобная доска объявлений становится незаменимым инструментом как для частных лиц, так и для предпринимателей. Наша платформа – это ваш надежный партнер в поиске и предложении товаров и услуг в Северной столице. Разместить объявление бесплатно
аккаунты в варфейс В мире онлайн-шутеров Warface занимает особое место, привлекая миллионы игроков своей динамикой, разнообразием режимов и возможностью совершенствования персонажа. Однако, не каждый готов потратить месяцы на прокачку аккаунта, чтобы получить желаемое оружие и экипировку. В этом случае, покупка аккаунта Warface становится привлекательным решением, открывающим двери к новым возможностям и впечатлениям.
рэп музыка Роп – Русский роп – это больше, чем просто музыка. Это зеркало современной российской души, отражающее её надежды, страхи и мечты. В 2025 году жанр переживает новый виток развития, впитывая в себя элементы других стилей и направлений, становясь всё более разнообразным и эклектичным. Популярная музыка сейчас – это калейдоскоп звуков и образов. Хиты месяца мгновенно взлетают на вершины чартов, но так же быстро и забываются, уступая место новым музыкальным новинкам. 2025 год дарит нам множество талантливых российских исполнителей, каждый из которых вносит свой неповторимый вклад в развитие жанра.
Hello to every , because I am genuinely eager of reading this website’s post to be updated daily. It contains good stuff.
https://subaru.com.ua/yak-obraty-naykrashe-sklo-ta-korpusy-dlya-fary-buick-porady-vid-ekspertiv
Сергей Бидус кидало
whoah this blog is excellent i love studying your articles. Keep up the good work! You recognize, a lot of individuals are looking around for this info, you could aid them greatly.
porno videok
Wow, awesome blog format! How lengthy have you ever been running a blog for? you made running a blog look easy. The overall glance of your web site is fantastic, as well as the content material!
hafilat balance check
chicken round game Chicken Road: Взлеты и Падения на Пути к Успеху Chicken Road – это не просто развлечение, это обширный мир возможностей и тактики, где каждое решение может привести к невероятному взлету или полному краху. Игра, доступная как в сети, так и в виде приложения для мобильных устройств (Chicken Road apk), предлагает пользователям проверить свою фортуну и чутье на виртуальной “куриной тропе”. Суть Chicken Road заключается в преодолении сложного маршрута, полного ловушек и опасностей. С каждым успешно пройденным уровнем, награда растет, но и увеличивается шанс неудачи. Игроки могут загрузить Chicken Road game demo, чтобы оценить механику и особенности геймплея, прежде чем рисковать реальными деньгами.
Rainbet promo code ILBET Rainbet – это платформа, где мечты становятся реальностью, а каждый игрок имеет шанс сорвать куш. Промокод ILBET станет вашим талисманом удачи, открывая доступ к эксклюзивным бонусам и акциям, которые помогут вам максимизировать свои выигрыши и получить незабываемые впечатления от игры.
температура воды в хургаде в апреле
roobet bonus WEB3 В мире онлайн-казино инновации не стоят на месте, и Roobet находится в авангарде этих перемен. С появлением технологии Web3, Roobet предлагает игрокам новый уровень прозрачности, безопасности и децентрализации. Чтобы воспользоваться всеми преимуществами этой передовой платформы, используйте промокод WEB3.
Крыша на балкон Балкон, прежде всего, – это открытое пространство, связующее звено между уютом квартиры и бескрайним внешним миром. Однако его беззащитность перед капризами погоды порой превращает это преимущество в существенный недостаток. Дождь, снег, палящее солнце – все это способно причинить немало хлопот, лишая возможности комфортно проводить время на балконе, а также нанося ущерб отделке и мебели. Именно здесь на помощь приходит крыша на балкон – надежная защита и гарантия комфорта в любое время года.
pinco bet Pinco, Pinco AZ, Pinco Casino, Pinco Kazino, Pinco Casino AZ, Pinco Casino Azerbaijan, Pinco Azerbaycan, Pinco Gazino Casino, Pinco Pinco Promo Code, Pinco Cazino, Pinco Bet, Pinco Yukl?, Pinco Az?rbaycan, Pinco Casino Giris, Pinco Yukle, Pinco Giris, Pinco APK, Pin Co, Pin Co Casino, Pin-Co Casino. Онлайн-платформа Pinco, включая варианты Pinco AZ, Pinco Casino и Pinco Kazino, предлагает азартные игры в Азербайджане, также известная как Pinco Azerbaycan и Pinco Gazino Casino. Pinco предоставляет промокоды, а также варианты, такие как Pinco Cazino и Pinco Bet. Пользователи могут загрузить приложение Pinco (Pinco Yukl?, Pinco Yukle) для доступа к Pinco Az?rbaycan и Pinco Casino Giris. Pinco Giris доступен через Pinco APK. Pin Co и Pin-Co Casino — это связанные термины.
Ментор Ментор: ваш персональный гид к успеху. В современном бизнесе важно не только генерировать идеи, но и уметь их реализовывать. Настоящий ментор — это ваш личный проводник, помогающий вам развивать навыки и ускорять рост. Ментор делится опытом, дает ценные советы и оказывает поддержку в трудные моменты. Помощь ментора — это инвестиция в ваше будущее. Не откладывайте развитие — закажите консультацию и начните получать поддержку от профессионала, который поможет вам достичь новых высот.
скачать тик ток мод нова Мир мобильных приложений не стоит на месте, и Тик Ток продолжает оставаться одной из самых популярных платформ для создания и обмена короткими видео. Но что, если стандартной функциональности вам недостаточно? На помощь приходит Тик Ток Мод – модифицированная версия приложения, открывающая доступ к расширенным возможностям и эксклюзивным функциям.
заказать дебетовую карту бесплатно Ваш проводник в мире удобных банковских карт Оформление современной дебетовой карты теперь стало простым и доступным благодаря нашей группе. Вы сможете легко выбрать карту, подходящую именно вам, и воспользоваться всеми преимуществами современного финансового сервиса. Что мы предлагаем? Полезные советы: Лайфхаки и рекомендации по эффективному использованию вашей карты. Актуальные акции: Будьте в курсе всех новых предложений и специальных условий от банков-партнеров. Преимущества нашего сообщества Здесь вы найдете всю необходимую информацию о различных видах карт, особенностях тарифов и комиссий. Наши публикации регулярно обновляются, предоставляя актуальные данные и свежие новости о продуктах российских банков. Присоединяйтесь к нашему сообществу, чтобы сделать ваши финансовые решения простыми, быстрыми и надежными. Вместе мы сможем оптимизировать использование банковских продуктов и сэкономить ваше время и средства. Ведь наша цель — помогать вам эффективно управлять своими финансами и получать максимум выгоды от каждого взаимодействия с банком.
робота для дівчат без досвіду Польща Стань вебкам моделью в польской студии, работающей в Варшаве! Открыты вакансии для девушек в Польше, особенно для тех, кто говорит по-русски. Ищешь способ заработать онлайн в Польше? Предлагаем подработку для девушек в Варшаве с возможностью работы в интернете, даже с проживанием. Рассматриваешь удаленную работу в Польше? Узнай, как стать вебкам моделью и сколько можно заработать. Работа для украинок в Варшаве и высокооплачиваемые возможности для девушек в Польше ждут тебя. Мы предлагаем легальную вебкам работу в Польше, онлайн работа без необходимости знания польского языка. Приглашаем девушек без опыта в Варшаве в нашу вебкам студию с обучением. Возможность заработка в интернете без вложений. Работа моделью онлайн в Польше — это шанс для тебя! Ищешь “praca dla dziewczyn online”, “praca webcam Polska”, “praca modelka online” или “zarabianie przez internet dla kobiet”? Наше “agencja webcam Warszawa” и “webcam studio Polska” предлагают “praca dla mlodych kobiet Warszawa” и “legalna praca online Polska”. Смотри “oferty pracy dla Ukrainek w Polsce” и “praca z domu dla dziewczyn”.
работа для русскоговорящих девушек в Польше Стань вебкам моделью в польской студии, работающей в Варшаве! Открыты вакансии для девушек в Польше, особенно для тех, кто говорит по-русски. Ищешь способ заработать онлайн в Польше? Предлагаем подработку для девушек в Варшаве с возможностью работы в интернете, даже с проживанием. Рассматриваешь удаленную работу в Польше? Узнай, как стать вебкам моделью и сколько можно заработать. Работа для украинок в Варшаве и высокооплачиваемые возможности для девушек в Польше ждут тебя. Мы предлагаем легальную вебкам работу в Польше, онлайн работа без необходимости знания польского языка. Приглашаем девушек без опыта в Варшаве в нашу вебкам студию с обучением. Возможность заработка в интернете без вложений. Работа моделью онлайн в Польше — это шанс для тебя! Ищешь “praca dla dziewczyn online”, “praca webcam Polska”, “praca modelka online” или “zarabianie przez internet dla kobiet”? Наше “agencja webcam Warszawa” и “webcam studio Polska” предлагают “praca dla mlodych kobiet Warszawa” и “legalna praca online Polska”. Смотри “oferty pracy dla Ukrainek w Polsce” и “praca z domu dla dziewczyn”.
сборка компьютеров на заказ Компьютер для стрима: Высокое качество трансляций Компьютер для стрима должен обеспечивать стабильную работу во время трансляций, высокое качество изображения и звука. Сборка компьютера на заказ позволяет выбрать компоненты, способные справиться с этими задачами.
температура воды в хургаде в апреле
кайт анапа Кайтсерфинг в Анапе – это стиль жизни, который выбирают смелые и энергичные люди.
Wow that was odd. I just wrote an incredibly long comment but after I clicked submit my comment didn’t show up. Grrrr… well I’m not writing all that over again. Anyhow, just wanted to say fantastic blog!
hafilat recharge online
This info is priceless. Where can I find out more?
hafilat card balance